Чек-лист бухгалтера перед сдачей квартальной отчётности

Перед сдачей квартальной отчётности, пожалуйста, убедитесь, что все первичные документы внесены в программу:

1.Планы по доходам и расходам, расходные расписания. В программе 1С для проверки сформируйте отчет "Сводные данные о бюджете ПБС" или "Сводные данные об исполнении плана ФХД" и сверьте все показатели. В отчетах не должно быть красноты!

2. Все платёжные документы по всем лицевым счетам, в т.ч. уточнения платежа. Сверьте Отчет о состоянии лицевых счетов с данными в программе. Для казённых учреждений сформируйте ОСВ по счету 304.05, для бюджетных, автономных - сформируйте отчет о движении денежных средств на л/с.

3. Касса, наличные денежные средства: приходные и расходные кассовые ордера.

4. Накладные от поставщиков: Поступление ОС, Поступление МЗ, Приходный кассовый ордер (поступление денежных документов).

5. Документы по субсидиям: начисление доходов будущих периодов, корректировка (если было изменение суммы субсидии).

6. От подотчётных лиц: Расходный кассовый ордер (выдача денежных документов), Решение о командировании, Заявка-Обоснование, Отчёт о расходах.

7. Отражение зарплаты в учёте, Резервы отпусков. Сверьте данные по начислениям и удержаниям с конфигурацией ЗКГУ.

8. Распределение ЕНП: при необходимости проведите сверку по Единому Налоговому Платежу. Для сверки запросите Справку о принадлежности сумм ЕНП через 1С-Отчетность.
Для проверки учета налогов в 1С сформируйте ОСВ по счету 303.00 с группировкой по субсчетам и КПС - сверьте суммы оплат и начислений, проверьте распределение и суммы задолженности.

9. Безвозмездные поступления и передачи. Сверьтесь с контрагентом по безвозмездным передачам.

10. Резервы отпусков и по поставщикам.

11. Начисление доходов, акты об оказании услуг.

 

Советуем провести технологический анализ в 1С:БГУ. Результатом анализа могут быть различные ошибки – недопустимые КБК (КЭК), некорректные корреспонденции, отрицательные остатки по номенклатуре имущества и другие. Найдите причину каждой ошибки и устраните – проведите пропущенный документ, исправьте коды или проводки. Подробнее про тех.анализ в статье по ссылке

 

Важно: в квартальный отчёт не попадают данные об основных средствах и запасах: внутреннее перемещение, списание, изменение стоимости, начисление амортизации, принятие к учёту, ввод в эксплуатацию и другие, за исключением поступления (покупки), безвозмездных передач и поступлений.