Чек-лист бухгалтера перед сдачей квартальной отчётности
Чек-лист бухгалтера
Дальше читайте, что проверить по каждому пункту чек-листа перед сдачей квартальной отчётности в 1С:БГУ: какие документы должны быть внесены и в каких разделах программы их найти.
1. Планы по доходам и расходам, лимиты
Бюджетным учреждениям: сформируйте отчёт «Сводные данные об исполнении плана ФХД» –раздел «Планирование и санкционирование → Отчёты по планированию и санкционированию». Проверьте колонки: запланированные доходы и расходы, принятые обязательства, денежные обязательства, кассовое исполнение. Планы должны совпадать с вашим планом ФХД. Красные (отрицательные) суммы допустимы только для налога на прибыль и НДС.
Изменения в план вносите новым документом «Плановые назначения» (раздел «Планирование и санкционирование»): указывайте сумму изменения, а не новый итог. Уменьшение расхода –в графу «Выбытия» со знаком минус, увеличение – с плюсом; для доходов аналогично через графу «Поступления». Итог сверьте по отчёту.
Казённым учреждениям: сформируйте отчёт «Сводные данные об исполнении бюджета ПБС» –раздел «Планирование и санкционирование → Отчёты по планированию и санкционированию». Аналогично проверьте принятые лимиты, бюджетные, денежные обязательства и кассовое исполнение.
Источники для бюджетных:
https://bz.mllm.group/articles/kak-vnesti-izmeneniya-v-plan-fhd
Источники для казённых:
https://bz.mllm.group/articles/otchet-svodnye-dannye-ob-ispolnenii-biudzheta-pbs
2. Платёжные документы
Проверьте, что все платёжные документы выгружены из ЕБП (для бюджетных), СУФД и «Электронного бюджета» (для казённых). Отдельно проверьте уточнения платежа – все документы должны быть проведены.
Сверьте суммы с отчётом по лицевому счёту и справкой из «Электронного бюджета» (для казённых).
Источники:
https://bz.mllm.group/articles/sdacha-mesiachnoi-otchiotnosti-kazennymi-uchrezhdeniiami
3. Касса и наличные
Проверьте, что все приходные и расходные кассовые ордера (ПКО и РКО) за период проведены с флажком «Исполнен». Ордера оформляются в разделе «Денежные средства → Касса организации».
Проверьте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 210.03 – сальдо на конец не должно быть, если проведены все кассовые выбытия – снятие наличных и все ПКО – приход в кассу. Также сверьте остаток на начало и конец периода, сформировав оборотно-сальдовую ведомость по счёту 201.34.
Источники:
4. Накладные от поставщиков
Должны быть внесены все документы «Поступление ОС» (раздел ОС, НМА, НПА), «Поступление МЗ» (раздел «Материальные запасы»), «Поступление услуг, работ» (раздел «Материальные запасы»).
Проверьте, что заполнена вкладка «Денежные обязательства» (кнопкой «Заполнить»). При наличии аванса сумма указывается за вычетом аванса.
Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счетам 302.20, 302.30 с разбивкой по субсчетам, договорам и КПС. Проверьте, что отрицательные суммы и пересорты отсутствуют.
Источники:
https://bz.mllm.group/articles/pokupka-osnovnogo-sredstva-i-priniatie-k-uchetu-v-programme-1s-bgu-2
https://bz.mllm.group/articles/priobretenie-materialnykh-zapasov-v-programme-1s-bgu-2-0
5. Субсидии и субсидирование
Проверьте, что внесены документы «Начисление доходов будущих периодов», а затем «Списание доходов будущих периодов» – последний создаётся на основании отчёта об исполнении государственного (муниципального задания) – для субсидии на госзадание, или извещения – для субсидии на иные цели. При изменении суммы субсидии должен быть внесён документ «Корректировка доходов будущих периодов».
Проверьте оборотно-сальдовую ведомость по счетам 205.31 и 205.52 – если есть пересорт, во всех кассовых поступлениях необходимо проставить договор и (или) код цели.
Источники:
https://bz.mllm.group/articles/uchiot-subsidii-na-inye-tseli-v-1s-bgu-v-biudzhetnom-uchrezhdenii
6. Подотчётные лица
Проверьте, что внесены следующие документы и в них приняты денежные обязательства:
«Заявление на выдачу аванса», «Решение о командировании», «Заявка-обоснование закупки товаров, работ, услуг малого объёма» – вид оплаты «Оплата наличными/по карте через подотчётное лицо», «Отчёт о расходах подотчётного лица».
Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 208.00 по субсчетам, сотрудникам и КПС. Проверьте наличие пересортов, а также задолженность на конец периода.
Источники:
https://bz.mllm.group/articles/priniatie-denezhnykh-obiazatelstv-v-programme-1s-bgu
7. Зарплата и резервы отпусков
Проверьте, что все документы «Отражение зарплаты в бухучёте» выгружены. Он заполняется в ЗКГУ (раздел «Зарплата → Бухучёт») датой последнего дня месяца и передаётся в БГУ через синхронизацию (раздел «Администрирование → Синхронизация данных»).
Проверьте резервы отпусков. Начисление оформляется документом «Резервы по оплате труда» (раздел «Учёт и отчётность → Резервы по оплате труда»); Данные сверьте с ЗКГУ отчётом «Остатки и обороты резервов по оплате труда» (раздел «Зарплата → Отчёты по зарплате → Бухучёт»).
Источники:
https://bz.mllm.group/articles/otrazhenie-zarplaty-v-1s-bgu-nachislenie-vyplata-proverka
https://bz.mllm.group/articles/nachislenie-rezervov-otpuskov-v-programme-1s-bgu
https://bz.mllm.group/articles/rezervy-na-oplatu-otpuskov-v-1s-bgu
https://bz.mllm.group/articles/sinkhronizatsiia-mezhdu-konfiguratsiiami-1s-bgu-i-zkgu
8. Распределение ЕНП
Проверьте, что выполнена вся последовательность: начисление налогов и взносов, уплата, отправка уведомления в ФНС, распределение ЕНП.
Проведите документ «Распределение ЕНП» по счетам 303.01, 303.15, а также по прочим 302.12, 302.13 и 303.05 при наличии прочих налогов, например, транспортного.
После проведения проверьте оборотно-сальдовую ведомость по счёту 303.00 с группировкой по субсчетам и КПС. По счёту 303.14 не должно быть кредиторской задолженность, про остальным счетам – дебиторской.
Счёт 303.06 в ЕНП не входит, на нём может быть как дебетовое, так и кредитовое сальдо.
Источники:
https://bz.mllm.group/articles/instruktsiia-po-zachetu-enp
9. Безвозмездные поступления и передачи
Проверьте внесение всех безвозмездных поступлений и передач. Сформируйте отчёт Безвозмездные передачи и Безвозмездные поступления в разделе «ОС, НМА, НПА → Отчёты по основным средствам», а также в разделе «МЗ → Отчёты по материальным запасам».
Источники:
https://bz.mllm.group/articles/bezvozmezdnaia-peredacha-materialnykh-zapasov-drugim-uchrezhdeniiam
https://bz.mllm.group/articles/inventarizatsiia-raschetov-s-kontragentami-v-programme-1s-bgu
10. Технологический анализ 1С:БГУ
Проверьте, что технологический анализ выполнен без ошибок – раздел «Учёт и отчётность». Проверяются исполнение плана ФХД, использование бюджетных классификаторов, счетов и субконто, настройки плана счетов, остатки и обороты, учёт нефинансовых активов.
Типичные ошибки: превышение денежных обязательств над принятыми, недопустимый вид КПС, некорректные корреспонденции счетов, отрицательные остатки по номенклатуре имущества, устаревшие счета, расхождения в инвентарных номерах и регистрах нефинансовых активов.
Чтобы найти ошибку, дважды кликните на строку с ошибочными сведениями в протоколе –откроется документ или справочник, где допущена ошибка. Устраните причину: проведите пропущенный документ, исправьте документ или данные.
Источники:
https://bz.mllm.group/articles/kak-ispravit-oshibki-tekhnologicheskogo-analiza-v-1s
Важно: в квартальный отчёт НЕ попадают данные об основных средствах и запасах –внутреннее перемещение, списание, изменение стоимости, начисление амортизации, принятие к учёту, ввод в эксплуатацию и другие, за исключением поступления (покупки), безвозмездных передач и поступлений.
Подпишитесь на нашу рассылку
Будьте в курсе последних новостей!