Теоретический материал

Забалансовый учет имущества, принятого на ответственное хранение
​Для учета ценностей, временно поступивших в учреждение на ответственное хранение, предназначен забалансовый счет 02 «Материальные ценности на хранении» 

Принятие к учету: Имущество отражается на счете 02 на основании первичных актов приема-передачи. Оценка производится по стоимости, указанной передающей стороной в сопроводительных документах (или по стоимости, предусмотренной договором).

Внутреннее перемещение: Движение ценностей внутри учреждения (смена склада или материально ответственного лица) фиксируется на счете 02 на основании внутренних первичных документов путем изменения аналитики.

Возврат (выбытие): При возврате имущества поклажедателю или его списании с ответственного хранения выбытие с забалансового счета отражается по той же стоимости, по которой оно ранее принималось к учету.

 

Поступление МЗ на ответственное хранение

Перейдите в документ «Поступления МЗ» через раздел Материальные запасы

 

Выберите свою организацию и нажмите кнопку «Создать»

 

 

Вам откроется форма для заполнения документа Поступления МЗ
Выберите Вид поступления «Прочее поступление» и Счет учета «02.32.Материальные запасы - иное движимое имущество на хранении»

 

 

Далее заполним остальную шапку документа и вкладку «Материальные запасы»:

• Контрагент
• Договор
• Первичный документ
• МОЛ/Место хранения

Вкладку материальные запасы заполняем через кнопку «Добавить»:

• Номенклатура
• КФО
• Доп. Аналитика (договор)
• Количество и Сумма

 

 

Во вкладке дополнительно заполняете информацию по ответственным лицам и Документу поставщика

 

 

Во вкладке бухгалтерская операция выбираете Тип операции «Поступление материалов (забалансовый учет)» и ответственного бухгалтера
Далее проводите документ через кнопку «Провести», после чего у документа сформируется номер и будет доступен просмотр бухгалтерской операции через кнопку «ДтКт» и печать документа через кнопку «Печать».

 

 

Возврат МЗ из ответственного хранения

Перейдите в документ «Накладная на отпуск материалов на сторону» через раздел Материальные запасы

 

 

Выберите свою организацию и нажмите кнопку «Создать»

 

 

Вам откроется форма для заполнения документа Накладная на отпуск материалов на сторону
Выберите Вид движения «Передача на сторону» и Счет учета «02.32.Материальные запасы - иное движимое имущество на хранении»

 

 

Для заполнения вкладки Материалы, нажимаем кнопку «Подобрать» и выбираем по остаткам у выбранного МОЛ, материальные запасы и нажимаем «Перенести в документ»

 

 

Заполниться полностью вкладка Материалы. Далее дозаполним шапку документа:

• Первичный документ
• Контрагент
• Договор

 

 

Во вкладке Бухгалтерская операция выбираем типовую операцию №Передача МЗ (забаланс) и выберете ответственного бухгалтера. Далее проводите документ через кнопку «Провести», после чего у документа сформируется номер и будет доступен просмотр бухгалтерской операции через кнопку «ДтКт» и печать документа через кнопку «Печать».