Инвентаризационная опись расчетов с контрагентами (0510469)

Вводная часть

Данный методический материал описывает порядок формирования Инвентаризационной описи расчетов с контрагентами (ф. 0510469) в соответствии с требованиями Приказа Минфина № 61н. В нем рассмотрен процесс проведения инвентаризации расчетов с контрагентами, проверки состояния дебиторской и кредиторской задолженности и формирования итоговых результатов.

 

Решение о проведении инвентаризации

Для оформления Решения о проведении инвентаризации применяются документы раздела Инвентаризация, подраздела Инвентаризация. На основании данного документа осуществляется автоматическое заполнение реквизитов в документах, сформированных в ходе проведения инвентаризации и  по  итогам инвентаризации (инвентаризационных описях,сличительных ведомостях), ведомостях расхождений, актах о результатах инвентаризации.

Подробнее можно ознакомиться по ссылке

 

 

На вкладке Объекты инвентаризации добавьте новую строку с помощью кнопки "Добавить" и укажите необходимые параметры: счет учета,  дату и сроки проведения проверки, номер комиссии, место проведения, а также примечание с указанием способа проверки (сплошная или выборочная). Эту вкладку также можно заполнить автоматически по остаткам по кнопке "Заполнить".
 Перечень затрагиваемых счетов бухгалтерского учета:

Балансовые счета активов и расчетов:

• 204.ХХ (за исключением счетов 204.21 и 204.31)
• 206.ХХ, 208.ХХ, 210.05, 215.ХХ
• Балансовые счета обязательств:
• 302.ХХ, 303.ХХ
• 304.0Х (за исключением счетов 304.04 и 304.05)

Забалансовые счета:

• 04, 20, 42

 

 

На вкладке Инвентаризационные комиссии выберите нужную комиссию из справочника, а на вкладке Акты о проведении инвентаризации укажите реквизиты правовых актов учреждения, регламентирующих порядок проверки.

Готовое решение о проведении инвентаризации направляется членам комиссии, материально ответственным лицам и бухгалтерии для ознакомления, после чего формируется лист ознакомления, который подписывается участниками.

 

Инвентаризационная опись расчетов с поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (ф. 0510469)

Для оформления Инвентаризационной описи  применяется документ Инвентаризационная опись расчетов с поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (ф. 0510469) из раздела Инвентаризация – Инвентаризационные описи.

 

 

 

В шапке документа выбирается ранее созданный документ Решение о проведении инвентаризации. В результате реквизиты Сведений об инвентаризации из Решения в шапке документа, закладки Комиссия и Отбор из Решения заполнятся автоматически.

 

 

 

Документ необходимо Записать. И перейти по гиперссылке Создать расписку, указывающая на то , что к началу проведения инвентаризации что к началу проведения инвентаризации все денежные средства бюджета подтверждены банковскими выписками (выписками из лицевых счетов) и документами-основаниями согласования задолженности.

 

 

Табличная часть раздела 1   по кнопке "Заполнить" выводит доступные подкоманды:

• По данным бух. учета - автоматическое заполнение на основе актуальных бухгалтерских данных.
• Просроченную - отбор только просроченной задолженности.
• Просроченную и без оборотов за год - выявление просроченных обязательств, по которым в течение последних 12 месяцев не было никаких движений.

ВАЖНО! Если в документе «Решение о проведении инвентаризации (ф. 0510439)» указана дата инвентаризации 28.08.2026, то реквизит «По состоянию на» зафиксирует именно её, а остатки в таблицах отразятся по состоянию на 27.08.2026.

В данном примере используется заполнение по данным бух.учета:

 

 

Реквизиты автозаполнения табличных частей Разделов 1.1 и 1.2:

• Контрагент - наименование из карточки контрагента (для ИП добавляется аббревиатура «ИП», для счетов 303.00 — наименование формы налога/платежа).
• Идентификатор контрагента - генерируется автоматически для графы № 4 в описи.
• Договор - основание возникновения обязательств (в печатную форму не выводится).
• Документ-основание - данные договора и срок исполнения обязательства (определяется по графику платежей, плану-графику реализации)
• КФО, Счет, КПС, КЭК - составляющие аналитического счета.

Активная кнопка "Расшифровать" формирует подробный отчет «Анализ задолженности» по выбранной позиции для детальной проверки данных.

 

 

 

В разделе 2 указывается информация о результатах проведенной инвентаризации, подтвержденной или не подтвержденной актом сверки расчетов. Заполнить по данным автоматически переносит  и формирует данные в табличных частях  на основе информации, зафиксированной ранее. 

При помощи команды "Списать" можно создать соответствующие документы списания задолженности.

ВАЖНО! Документы списания формируют после проведения документа Инвентаризационная опись.

 

 

 

Значения графы «Статус задолженности» (при необходимости статус можно изменить вручную):

• Текущая - краткосрочная задолженность, срок исполнения которой не наступил, но попадает в интервал 12 месяцев от отчетной даты (даты инвентаризации).
• Просроченная - задолженность, срок исполнения которой уже наступил (дата исполнения меньше отчетной даты).
• Долгосрочная - задолженность со сроком исполнения, превышающим 12 месяцев от отчетной даты включительно.

 

 

Вся задолженность в Разделах 2.1 и 2.2 попадает в поле "Не подтверждено актом сверки". При наличии подтверждающих документов сумму можно перенести вручную - убрать из поля "Не подтверждено актом сверки" и указать в поле "Подтверждено актом сверки", дополнительно заполнив дату и номер акта.

В графе Заключение комиссии по каждой строке следует указать заключение - ввести строкой текста или выбрать значение из справочника,предварительно создав соответствующий элемент в справочнике. После заполнения и записи документа можно сформировать печатную форму Инвентаризационную опись расчетов с поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами.

 

 

 

Акт о результатах инвентаризации

Акт о результатах инвентаризации (ф. 0510463), предназначенный для подведения итогов инвентаризации, формируется на основе описей и доступен в разделе Инвентаризация - Оформление результатов.

Подробнее про формирвоание акта по ссылке

 

 

В шапке документа необходимо выбрать Решение о проведении инвентаризации, по кнопке Заполнить по описям данные заполняются автоматически. 

 

 

На основании описи формируются разделы и приложения итогового акта в зависимости от выявленных данных:

• Раздел 1 Акта - заполняется из табличной части Раздела 1 описи, если отсутствуют отклонения.
• Раздел 2 и Приложения № 6, 7 - формируются при наличии неподтвержденной задолженности (отклонений по дебиторской и кредиторской задолженности).
• Раздел 3 и Приложения № 5, 6 - используются для раскрытия качественных характеристик объектов расчетов( является ли задолженность текущей, просроченной, долгосрочной, сомнительной или безнадежной; истек ли срок исковой давности, требуется ли её списание или дальнейшее наблюдение на забалансовых счетах).

При нажатии на кнопку Печать можно сформировать печатную форму «Акт о результатах инвентаризации».