Инвентаризационная опись наличных денежных средств (ф.0510467)

Вводная часть

Приказом Минфина России от 15.04.2021 № 61н утверждены унифицированные формы электронных бухгалтерских документов для применения организациями бюджетной сферы в том числе:

- Инвентаризационная опись остатков наличных денежных средств (ф. 0510467) (далее Инвентаризационная опись (ф. 0510467)). Применяется инвентаризационной комиссией для отражения результатов проведения инвентаризации наличных денежных средств в кассе учреждения.

Инвентаризационная опись (ф. 0510467) формируется на основании Решения о проведении инвентаризации (ф. 0510439) не позднее дня начала инвентаризации.

 

1. Формирование Инвентаризационной описи наличных денежных средств (ф. 0510467)

Для формирования Инвентаризационная опись (ф. 0510467) применяется документ «Инвентаризационная опись наличных денежных средств (ф. 0510467)» (раздел «Денежные средства» - «Касса» или раздел «Инвентаризация» – «Инвентаризационные описи (61н)»).

 

 

Инвентаризация наличных денежных средств производится на конец предыдущего дня от даты, по состоянию на которую проводится инвентаризация, заполненной в шапке документа в реквизите «По состоянию на», и заполняется по учетным данным счета 201.34 «Касса».

 

2. Заполнение реквизитов шапки и подвала документа:

1. Реквизиты Организация и Дата шапки документа заполняются автоматически. При необходимости их можно изменить.

2. Необходимо в шапке документа указать «Решение о проведении инвентаризации (ф. 0510439)» в соответствии с которым проводится инвентаризация на счете 201.34.

 

 

Важно! Документ «Решение о проведении инвентаризации (ф. 0510439)» обязательно должен быть проведен, иначе он не отобразится в списке выбора.

После выбора «Решения о проведении инвентаризации (ф. 0510439)» будет открыто окно «Выбор данных из Решения с учетом изменений» со строками по счетам, соответствующим формируемой описи.

В окне «Выбор данных из Решения с учетом изменений» необходимо отметить строку, по которой следует заполнить документ описи, и нажать на кнопку «Выбрать строки».

 

 

После этого будет автоматически заполнена вкладка «Комиссия» составом инвентаризационной комиссии, а также реквизиты в шапке документа Инвентаризационная опись (ф. 0510467), в группе реквизитов «Сведения об инвентаризации из Решения»: «По состоянию на», «Номер комиссии», «Ответственное лицо», «Период проведения с/по», «Место проведения».

Редактирование вышеперечисленных реквизитов не предусмотрено, так как они зафиксированы документом Решение о проведении инвентаризации (ф. 0510439).

 

 

В подвале документа Инвентаризационная опись (ф. 0510467) в соответствующих реквизитах следует заполнить «Ответственного исполнителя бухгалтерской службы» и «Ответственного исполнителя инвентаризационной комиссии».

 

 

3. Формируем документ «Расписка инвентаризации». Для этого необходимо записать документ «Инвентаризационная опись наличных денежных средств (ф. 0510467)» и перейти по гиперссылке «Создать расписку». После чего откроется окно созданного документа «Расписка инвентаризации», который необходимо сохранить и провести.

 

 

Заполнение расписки ответственным исполнителем бухгалтерской службы является обязательным условием для продолжения заполнения описи, поэтому только после проведения документа «Расписка инвентаризации» становится возможным заполнение закладок «Раздел 1», «Раздел 2.1», «Раздел 2.2», «Раздел 3» и «Раздел 4».

 

3. Заполнение разделов Инвентаризационной описи наличных денежных средств (ф. 0510467)

 

3.1 Раздел 1 – сведения о наличных денежных средствах по данным бухгалтерского учета

Табличная часть Раздела 1 заполняется автоматически по кнопке «Заполнить по данным учета».

Таблица «Раздел 1» будет заполнена остатками по счету 201.34 на конец предыдущего дня от даты, по состоянию на которую проводится инвентаризация, указанной в шапке документа в реквизите «По состоянию на».

Ручная корректировка табличной части вкладки «Раздел 1» не предусмотрена.

 

3.2 Раздел 2.1 – сведения о наличных денежных средствах по данным инвентаризационной комиссии

Табличная часть Раздела 2.1 заполняется автоматически по кнопке «Заполнить по данным раздела 1».

В данном разделе формируется столько строк, по скольким видам валют имеются остатки на счете 201.34.

При необходимости автоматически заполненные реквизиты «Валюта» и «Сумма» можно скорректировать по фактическим данным вручную.

Также под таблицей вкладки «Раздел 2.1» указывается информация о последних номерах «Приходных кассовых ордеров (ф. 0310001)» и «Расходных кассовых ордеров (ф. 0310002)». Для автоматического определения последних кассовых документов следует нажать кнопку «Определить» в группе «Последние номера документов» (под таблицей Раздел 2.1).

 

 

3.3 Раздел 2.2 – результат инвентаризации (отражается информация о выявленных расхождениях (излишках, недостаче) наличных денежных средств)

Табличная часть Раздела 2.2 заполняется автоматически по кнопке «Заполнить по данным предыдущих разделов».

Ручная корректировка заполненных реквизитов вкладки «Раздел 2.2» не предусмотрена.

В данном разделе заполняется разница между «Разделом 1» и «Разделом 2.1».

 

 

Ниже представлены примеры излишек и недостач.

 

 

 

3.4. Раздел 3 – объяснение причин расхождений

Табличная часть Раздела 3 заполняется автоматически по кнопке «Заполнить по данным раздела 2.2».

Первоначально все расхождения (излишки и (или) недостачи) наличных денежных средств автоматически заполняются в графе «Не подтверждено».

Если в процессе инвентаризации по выявленным излишкам/недостачам находятся первичные учетные документы, которые не были отражены в учете на дату проведения инвентаризации, то вручную следует заполнить реквизиты «Излишки», «Недостача», «Наименование документа», «Номер» и «Дата» графы «Подтверждено первичным документом».

Также вручную произвольным текстом следует заполнить объяснение причин расхождения по каждому коду валют в реквизите Объяснение причин расхождений.

В случае отсутствия расхождений табличная часть «Раздела 3» и перечень приложений к нему не формируется и в копии электронной Инвентаризационной описи (ф. 0510467) на бумажном носителе не отображается.

 

 

3.5 Раздел 4 – заключение инвентаризационной комиссии

(отражается информация из соответствующих строк и граф 1 - 3 «Раздела 3» о выявленных расхождениях (излишках и (или) недостачи) по наличным денежным средствам в рублях и в иностранной валюте соответственно).

Вкладка «Раздел 4» заполняется по кнопке «Заполнить по данным раздела 3».

Реквизит «Статус объяснения» следует заполнить статусом объяснения причин по каждому выявленному расхождению путем выбора из предопределенного списка:

0 – объяснение ответственного лица не требуется.

1 - не принято – объяснение ответственного лица не принято.

2 - принято – объяснение ответственного лица принято.

В графе «Заключение комиссии» по каждой строке следует указать заключение комиссии – ввести строкой текста или выбрать значение из справочника «Заключения комиссии по инвентаризационным описям» (предварительно создав соответствующий элемент в справочнике).

 

 

Ниже представлены примеры заполнения «Раздела 4» при излишках и недостачах.

 

 

 

После заполнения и записи документа можно сформировать печатную форму «Инвентаризационная опись наличных денежных средств (ф. 0510467)», нажав на иконку печати в шапке документа.