Вводная часть

 

В случае, когда между поступлением и приемкой товаров, работ, услуг есть временной разрыв, применяется счет 401 60. Одновременно принимаются отложенные обязательства. По факту приемки товаров, работ, услуг принимаются денежные обязательства и сторнируются отложенные обязательства. 

 

Формирование резерва предстоящих расходов

 

Для формирования резерва в сумме предстоящих расходов может использоваться документ Поступление услуг, работ в разделе Услуги, работы, производство - Затраты

 

 

 

В шапке документа выбирается Контрагент - исполнитель услуг и заключенный с ним Договор.

На закладке Услуги, работы заполняются:

• Номенклатура - наименование услуги и ее учетные характеристики выбираются из справочника Номенклатура;
• Единица измерения – учетная единица измерения;
• Количество – количество оказанных услуг;
• Сумма – стоимость указанного количества услуг;
• НДС – сумма налога на добавленную стоимость;
• КФО – код вида финансового обеспечения;
• КПС – классификационный признак счета;
• КЭК – код экономической классификации;
• Вид затрат – вид затрат выбирается из справочника Виды затрат.

 

 

На закладке Бухгалтерская операция указываются:

• Типовая операция - Резерв. Отнесение расходов на финансовый результат (401.20 - 401.60);
• Счет дебета - 401.20;
• Счет резерва - 401.60;
• Резервы и оценочные обязательства – выбирается из справочника Резервы и оценочные обязательства или заполняется статья в справочник вручную;
• Флаг Постановка на учет отложенных обязательств и Раздел л/с - для формирования проводок по принятию отложенных обязательств.

Списание резерва предстоящих расходов

 

Если первичный документ от поставщика поступил и был подписан в начале следующего года (до даты сдачи годовой отчетности), учреждение обязано отразить эти данные в годовом отчете как фактическую кредиторскую задолженность. Ранее начисленный резерв и отложенные обязательства сторнируются, а на основании поступившего документа отражаются задолженность и принятые обязательства текущего (отчетного) года.

Сторно можно ввести на основании документа Поступление услуг, работ, сформированного ранее.

 

 

 

 

В документе Сторно в шапке документа указывается Сторнируемый документ - документ Поступление услуг, работ. На закладке Сторнируемые проводки автоматически будут сформированы проводки по сторнированию ранее сформированного резерва и отложенных обязательств.

 

Принятие кредиторской задолженности

 

Для принятия кредиторской задолженности используется документ Поступление услуг, работ.

 

 

Контрагент - исполнитель и заключенный с ним Договор.

Зачет аванса – управляет зачетом аванса, необходимо установить в положение Не зачитывать для формирования проводок по принятию денежного обязательства. Если аванс зачтется, проводки по денежному обязательству не сформируются или сформируются на оставшуюся часть обязательства;

На закладке Услуги, работы заполняются:

• Номенклатура - наименование услуги и ее учетные характеристики выбираются из справочника Номенклатура;
• Единица измерения – учетная единица измерения;
• Количество – количество оказанных услуг;
• Сумма – стоимость указанного количества услуг;
• НДС – сумма налога на добавленную стоимость;
• КФО – код вида финансового обеспечения;
• КПС – классификационный признак счета;
• КЭК – код экономической классификации;
• Вид затрат – вид затрат выбирается из справочника Виды затрат.

 

 

На закладке Бухгалтерская операция указываются:

• Типовая операция - в этом примере Отнесение расходов на финансовый результат (401.20 - 302.00);
• Флаг Авторасчет денежного обязательства и Раздел л/с - для формирования проводок по принятию денежных обязательств.