Оформление операции по поступлению работ, услуг в программном продукте 1С Бухгалтерия государственного учреждения 2.0

 

В Целях детализации услуг по группам применяются следующие коды операция сектора государственного управления (КОСГУ):

• 221 "Услуги связи";
• 222 "Транспортные услуги";
• 223 "Коммунальные услуги";
• 224 "Арендная плата за пользование имуществом (за исключением земельных участков и других обособленных природных объектов)";
• 225 "Работы, услуги по содержанию имущества";
• 226 "Прочие работы, услуги";
• 227 "Страхование";
• 228 "Услуги, работы для целей капитальных вложений";
• 229 "Арендная плата за пользование земельными участками и другими обособленными природными объектами".

Более подробно с содержанием подстатей КОСГУ можно ознакомиться в Приказе Минфина РФ от 29.11.2017 N 209Н

Бюджетное учреждение при получении работ, услуг составляет следующие бухгалтерские проводки:

 

 

Для отражения поступления услуг в 1С БГУ 2.0 используется документ «Поступление услуг, работ» который находится во вкладке «Услуги, работы, производство»

 

 

Для корректного отражения операций и формирования первичных учетных документов необходимо учесть следующие особенности.

В шапке документа выбирается Контрагент - исполнитель услуг и заключенный с ним Договор.

На закладке Услуги, работы заполняются:

• Номенклатура - наименование услуги, работы и ее учетные характеристики выбираются из справочника Номенклатура;
• Единица измерения – учетная единица измерения. Если карточка номенклатуры содержит значение реквизита Единица измерения, это значение будет автоматически подставлено в поле Единица измерения табличной части документа;
• Количество – количество оказанных услуг, выполненных работ;
• Сумма – стоимость указанного количества услуг, работ;
• НДС – сумма налога на добавленную стоимость;
• КФО – код вида финансового обеспечения;
• КПС – классификационный признак счета;
• КЭК – код экономической классификации;

Вид затрат – вид затрат выбирается из справочника Виды затрат.

 

 

На закладке «Дополнительно» указываются данные первичного документа исполнителя услуги. Данную вкладку заполнять ОБЯЗАТЕЛЬНО.

 

 

На закладке «Бухгалтерская операция» выбираем типовую операцию, счет дебета и раздел лицевого счета для принятия денежных обязательств

 

 

После заполнения всех вышеуказанных полей документ можно проводить. В целях самоконтроля можно посмотреть бухгалтерские проводки, сформированные проведением указанного документа:

 

 

Итак, мы убедились, что КПС, КФО, счет дебета, раздел лицевого счета, сумма и реквизиты первичного документа отражены верно, нашу операцию можно считать выполненной, документ отработан.

 

Выбор конкретного счета ЕПСБУ для отнесения расходов зависит от таких факторов как тип учреждения, код финансового обеспечения (КФО), характера расходов и пр. Принцип определения счета для конкретной операции подлежит закреплению в учетной политике.