В случаях, когда учреждение ранее работало в другой программе и не работало в 1С, возникает необходимость ввести в базу остатки на определенную дату.

Для ввода информации используется «Помощник ввода начальных остатков» в разделе «Администрирование»

 

 

Установите дату, на которую вводите остатки. Например, если вводите на 01.01.2024, то в помощнике укажите на день раньше – 31.12.2023

Лучше всего вводить начальные остатки по состоянию на начало года: в этом случае учет в новом году можно будет полностью вести в программе «1С Бухгалтерия государственного учреждения». Если это по каким-то причинам невозможно – вводите начальные сальдо на начало какого-либо квартала. Если и это не получается – то на начало месяца.

 

 

Нажмите на счет по которому хотите ввести основное средство и нажмите на кнопку «Ввести остатки по счету»

 

 

Откроется форма ввода остатков по ОС в которой нужно заполнить множество реквизитов. Как заполнить каждый из них подробно описано в статье.

 

Заполните шапку документа:

 

 

В поле “ОС, НМА, НПА» добавьте карточку основного средства. Ниже на рисунке приведен пример заполнения карточки ОС, в ней следует заполнить:

• Наименование
• Полное наименование
• Вид НФА
• Тип НФА
• Код ОКОФ
• Амортизационная группа

 

 

Создайте инвентарный номер, если стоимость основного средства более 10 000 рублей.

Если стоимость менее 10 000 рублей – инвентарный номер и карточку не открывайте (исключением является библиотечный фонд, инв. Номер не присваивается, но карточка открывается).

Для создания инвентарного номера в учетной политике организации должен быть создан шаблон, по которому присваиваются номера).

Как создать шаблон для инвентарного номера показано на рисунке ниже.

Для этого провалитесь в карточку организации, перейдите на раздел «Учётная политика» на вкладку «ОС, НМА, НПА».

Создайте шаблон, который включает в себя КФО, код синтетического учета, код аналитического учета и порядковый номер из 5 цифр.

 

 

Поле «счет учета»

Для того, чтобы заполнить поле «Счет учета» нажмите на три точки и откройте рабочий план счетов. Создайте рабочий счет для нужного вам счета (в данном примере 101.35), установите КФО – код финансового обеспечения, КПС (КБК) и запишите, и выберите рабочий счет.

 

 

Поле «состояние»

• Принят к учету – для ОС не введенных в эксплуатацию
• Введен в эксплуатацию – для ОС введенных в эксплуатацию
• Списан при вводе в эксплуатацию – для ОС стоимостью менее 10 000 рублей (программа отнесет ОС на 21 счет)

 

 

В поле «В пользовании» укажите соответствующее положение, если ОС передавалось в аренду/безвозмездное пользование/личное пользование.

Если же ОС не передавалось и числится у вас на балансе выберите «Не передавался».

 

 

Дата событий:

• Заполните дату принятия к учету и данные документа, которым объект был принят.
• Заполните дату ввода в эксплуатацию и также данные документа.
• Заполните поле «Выбытие», если выбрали состояние «Списан при вводе в эксплуатацию» объект был списан. Следует указать дату, когда объект был списан на 21 счет, обычно эта дата совпадает с датой ввода в эксплуатацию.

 

Стоимость и амортизация:

В блоке «Стоимость и амортизация на дату ввода начальных» остатков укажите количество, стоимость и накопленную амортизацию на дату ввода начальных остатков.

 

 

Если ОС передавалось в пользование, сдавалось в аренду – то поле в блоке «Забалансовый учет» заполнится автоматически. Но для этого, как было описано выше, в поле «В пользовании» должно стоять соответствующее положение.

 

Вкладка «Амортизация»:

Выберите Порядок погашения стоимости в зависимости от стоимости основного средства, ниже приведена таблица для определения погашения стоимости.

 

 

 

При начислении амортизации выберите метод начисления, установите галку «Начислять амортизацию», укажите счет затрат:

• если амортизация основного средства участвует в формировании себестоимости готовой продукции, работ, услуг или учитывается в издержках обращения — счет 0 109 00 000 «Затраты на изготовление готовой продукции, выполнение работ, услуг» (по соответствующим аналитическим счетам);
• если амортизация основного средства не участвует в формировании себестоимости готовой продукции, работ, услуг и не учитывается в издержках обращения — счет 0 401 00 000 «Расходы текущего финансового года» (аналитический счет 0 401 20 271 «Расходы на амортизацию основных средств и нематериальных активов»).

 

 

Проведите документ и проверьте проводки.