Особенности формирования отчёта по форме 0503769 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения»

Законодательная база

Формирование формы 0503769 регламентируется следующими нормативными актами:

• Приказ Минфина России от 25.03.2011 № 33н (Инструкция о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) учреждений) — основной документ, определяющий порядок заполнения всех разделов формы.
• Пунктом 69 Инструкции № 33н установлен порядок заполнения Раздела 1 сведений ф. 0503769.
• Приказы Минфина РФ от 30.11.2018 № 243н, от 11.06.2021 № 81н, от 02.11.2021 № 170н уточняют правила отражения отдельных показателей, таких как просроченная задолженность, доходы будущих периодов и резервы предстоящих расходов.

 

Создание отчета в 1С

Для формирования отчетов необходимо перейти в раздел «Учет и отчетность» далее «1С-Отчетность».

 

 

Для создания нового отчета необходимо нажать на кнопку «Создать» и в открывшемся окне выбрать отчет по форме 0503769. В случае, если справа от отчета горит желтая звездочка, то данный отчет может быть выбран из закладки «Избранное», что облегчает поиск отчетов.

Обратите внимание: для корректного формирования отчетности рекомендуется выбирать отчет с вкладки «Все», где отображаются актуальные версии форм.

 

Первоначальное заполнение отчета

Для формирования Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения необходимо заполнить реквизиты отчета, которые заполняются на закладке «Реквизиты отчета» или «Бланк отчета»:

1. На закладке «Реквизиты отчета».

 

 

Также здесь доступен реквизит «Связанные отчеты» — он показывает ранее созданные отчеты с аналогичными параметрами, что удобно для контроля.

 

 

2. На закладке «Бланк отчета».

При нажатии двойным щелчком левой кнопкой мыши в каждом из выделенных полей выйдет окно для выбора значения. Выбор значений соответствует значениям на закладке «Реквизиты отчета» (см. п.1)

 

 

Заполнение отчета: пошаговая инструкция

Шаг 1. Нажмите кнопку «Заполнить»

После заполнения реквизитов и настроек перейдите к заполнению данных. Нажав на кнопку «Заполнить» выберите пункт «Правило 769 – дейст. с 2025» далее «Заполнить с настройками».

Шаг 2. Настройка параметров заполнения

В открывшемся окне доступны параметры для заполнения отчета. Часть из них ранее были заполнены при заполнении реквизитов. Каждое выделение строки с параметром сопровождается его описанием в группе «Описание параметра».

 

 

 

При нажатии кнопки «Заполнить отчет» форма заполнится данными регистров.

 

Шаг 3. Проверка заполненных разделов.

После автозаполнения данные распределяются по разделам, доступным через закладки в левой части формы:

1. В Разделе «1. Задолженность» - отражается основная информация о дебиторской/кредиторской задолженности с детализацией по счетам и КПС.

• Обратите внимание на графу 2а: её данные должны совпадать с данными из графы 9 (на конец отчетного периода) отчета за предыдущий год.

 

 

 

• Графа 2 формируется с учетом исправлений ошибок прошлых лет, которые отражаются в отдельной вспомогательной графе 2б (обороты по счетам в корреспонденции со служебными счетами (304.66, 304.76, 304.86, 304.96, 401.16, 401.17, 401.18, 401.19, 401.26, 401.27, 401.28, 401.29). Поэтому данные в ней могут отличаться от данных из графы 9 (на конец отчетного периода) за предыдущий год. Графы 2а и 2б используются только для внутреннего контроля при формировании отчета; они не входят в унифицированную форму 0503769.
• Графы 3, 4, 10, 11 заполняются согласно информации Регистра сведений «Сведения о долгосрочной и просроченной задолженности (Регистры сведений)», которые добавляются документом «Регистрация долгосрочной и просроченной задолженности (Документы)».
• В графах 2–4 и 9–11 не допускаются отрицательные показатели (со знаком «минус»).
• По активно-пассивным счетам (205.хх, 208.хх, 209.хх, 303.хх) показатели отражаются в соответствии с развернутым сальдо - всегда со знаком «плюс».
• По активным и пассивным счетам расчетов 206.00 и 302.00 показатели отражаются в отчете в дебиторской и кредиторской задолженности соответственно. Поэтому если на пассивном счете 302.00 образовался дебетовый остаток (отрицательный остаток), его следует перенести на счет 206.00 и включить в дебиторскую задолженность. И наоборот: кредитовый остаток по активному счету 206.00 (отрицательный остаток) переносится на счет 302.00 и отражается в кредиторской задолженности.
• Отрицательные показатели в графах 5–8 допустимы только при исправительных записях методом «красное сторно» и требуют раскрытия в пояснительной записке (ф. 0503760).
• Долгосрочной признается задолженность, если выполняются оба условия:
• Срок исполнения по договору или закону на отчетную дату еще не наступил (задолженность не является просроченной).
• Этот срок превышает 12 месяцев после даты отчета.

2. В Разделе «1. 401.40. 401.60» - отражаются данные о доходах будущих периодов и резервах предстоящих расходов.

• Данный раздел заполняется только для кредиторской задолженности.
• Показатели по счетам 401.60, 401.40, 401.41, 401.49 в графах 2, 7, 9, 12 не могут быть со знаком «минус».

3. В Разделе «2. Просроченная задолженность» - отражаются сведения о просроченной задолженности.

• Данные просроченной задолженности отражаются при условии, если просроченная задолженность отражена в графе 11 раздела 1 «Задолженность» и если сумма просроченной задолженности больше установленной учредителем или финансовым органом.