Резерв по электроприемке

В программе 1С реализовали функцию, как отражать приемку, когда даты фактической приемки и подписания документов, в том числе электронно в ЕИС, не совпадают. Операцию назвали «Неотфактурованная поставка». Проводку делают через счет резервов 401.60. Для этого в программе 1С к счету 401.60 добавили субконто «Договоры» и группу КОСГУ 300.

Посмотрите на примере трех операций, как провести неотфактурованную поставку матзапасов с дополнительными расходами:

• приемка за счет резерва
• оприходование по фактической стоимости
• подписание документов о приемке

1. Пример документа «Поступление МЗ».

Когда получили матзапасы, создайте документ «Поступление МЗ» с типовой операцией «Резерв. Поступление по договорам купли-продажи, договорам поставки, другим аналогичным договорам». Проводка – Дебет 106.00 Кредит 401.60. Если не выбрать типовую операцию по резервам, то сформировать проводку через счет 401.60 не получится.

Основную закладку заполняйте, как и при обычной поставке: счета расчетов, перечень материалов, контрагент.

Добавьте денежное обязательство по поставке: укажите КБК, КОСГУ и сумму обязательства.

Когда заполните всю необходимую информацию, переходите во вкладку «Бухгалтерская операция». Здесь выберите типовую операцию «Резерв. Поступление по договорам купли-продажи, договорам поставки, другим аналогичным договорам», заполните тип резерва и поставьте галочку, чтобы поставить на учет отложенное обязательство.

Программа сформирует операции по поступлению МЗ – Дебет 106.00 Кредит 401.60. А также поставит на учет отложенное обязательство – Дебет 506.90 Кредит 502.99. Если сделать все правильно, проводки с счетом расчетов с поставщиками 302.00 не будет.

2. Пример документа «Оприходование МЗ по фактической стоимости».

Вторым этапом оприходуйте матзапасы, чтобы сформировать проводку Дебет 105.00 Кредит 106.00. Для этого из документа «Поступление МЗ» через кнопку «Создать на основании» выберите операцию «Оприходование МЗ по фактической стоимости». В новом документе укажите дату, КПС счета, место хранения, остальная информация подтянется автоматически.

Во вкладке «Бухгалтерская операция» выберите типовую операцию «Принятие к учету по фактической стоимости».

Когда проведете документ, программа сформирует проводку Дебет 105.00 Кредит 106.00.

3. Пример документа «Поступление услуг, работ».

После того, как подписали приемку на бумаге или в ЕИС, загрузите документ в программу 1С. На основании этого документа или вручную заведите документ «Акт приемки товаров, работ, услуг».

В документ внесите информацию о поставке, проставьте КФО, КПС и КОСГУ. В поле «Сумма» укажите сумму из подписанного документа о приемке. Если не укажите, то программа не сможет автоматически скорректировать сумму ранее сформированного резерва в части непринятого объема товаров, работ или услуг.

В закладке «Денежные обязательства» внесите данные о принятом денежном обязательстве.

Во вкладке «Бухгалтерская операция» Акта (ф. 0510452) выберите типовую операцию «Резерв. Начисление обязательств за счет резерва». В поле «Резервы и оценочные обязательства» выберите вид резерва из справочника – так программа создаст проводку Дебет 401.60 Кредит 302.00. Установите галочку в поле «Скорректировать отложенные обязательства» – это нужно, чтобы программа автоматически сторнировала отложенные обязательства, которые были учтены по операции ранее.

Когда проведете акт (ф. 0510452), программа сформирует проводки по принятию обязательств за счет резерва – закроет счет 302.00 по расчетам с поставщиком, сторнирует ранее принятое обложенное обязательство.

Автор статьи

Анастасия Елькина

Руководитель отдела ЦАС

Поcмотреть все статьи автора