Приобретение материальных запасов в программе 1С:БГУ 2.0

 

Первоначальная стоимость материальных запасов при их приобретении или изготовлении признается их фактической стоимостью, в которую включаются:

• суммы, уплачиваемые поставщику (продавцу);
• суммы, уплачиваемые за информационные и консультационные услуги, связанные с приобретением материалов;
• таможенные пошлины и иные платежи, связанные с приобретением материалов;
• вознаграждения посреднической организации, через которую приобретены материалы;
• суммы, уплачиваемые за заготовку и доставку материалов до места их использования, включая страхование доставки;
• суммы, уплачиваемые за доведение материальных запасов до состояния, в котором они пригодны к использованию в запланированных целях (подработка, сортировка, фасовка и улучшение технических характеристик полученных запасов, не связанные с их использованием);
• иные платежи, непосредственно связанные с приобретением материалов.

Важно! Может быть два варианта покупки МЗ

• 1 Вариант: Вы покупаете МЗ без дополнительных затрат или затраты на доставку и на покупку осуществляются по одному договору. Тогда учтите МЗ сразу на счете 105.00.
• 2 Вариант: Вы оплачиваете доставку/разгрузку по отдельному договору. В таком случае затраты учтите на счете 106.3П. А МЗ в свою очередь тоже учтите на счет 106.3П. После того как фактическая стоимость сформирована и МЗ готовы к использованию, примите запасы к учету с помощью документа «Оприходование МЗ по фактической стоимости»

Документальное оформление

К учету на счет 105.ХХ матзапасы принимайте на основании акта о приемке от комиссии учреждения (в ЕИС или ф. 0510452). Если даты поставки в учреждение и приемки различаются, матзапасы принимайте по бумажной первичке от поставщика, например: накладной или УПД. Важно: для матзапасов, по которым устанавливается срок эксплуатации, комиссия по поступлению и выбытию активов должна оформить решение о признании объектов НФА (ф. 0510441).

Отражение в программе 1С: БГУ 2.0

1 Вариант – Дополнительных затрат при приобретении МЗ нет

Перейдите в раздел «Материальные запасы» - документ «Поступление МЗ».

 

Заполнение шапки документа

• Дата – Дата поступления МЗ
• Организация – Стоит по умолчанию, при необходимости можно поменять
• Вид поступления – Поступление от поставщика;
• Счет учета – 105.00 (стоит по умолчанию);
• Счет расчетов – 302.34 (стоит по умолчанию);
• КПС – в шапке документа укажите КПС (с видом расхода – 244) по которому прошла оплата за материалы.
• Контрагент – выберите поставщика из справочника «Контрагенты», при необходимости создайте;
• Договор – выберите из справочника «Договоры», при необходимости создайте;
• Получатель, МОЛ – выберите ответственного сотрудника из справочника «сотрудники»;
• Подразделение – заполняется при условии, что в учреждении ведется учет по подразделениям и в настройках параметров учета установлена галочка «Учет по подразделениям».

 

Вкладка Материальные запасы

Через кнопку «Добавить» создайте номенклатуру МЗ.

При создании номенклатуры обязательно укажите Тип номенклатуры (от него зависит счет учета), наименование и полное наименование материального запаса и единицу измерения (можно подобрать из классификатора).

 

 

После того как создали номенклатуру, можно заносить остальные реквизиты:

• КПС - вида ХХХХ0000000000000, ХХХХ- ваш целевой раздел и подраздел;
• КФО - в зависимости от вашей учетной политики и средств за которые куплены МЗ. Для казённых учреждений - 1, для бюджетных – 2, 4;
• Счет учета – определяется автоматически в зависимости от типа номенклатуры;
• КЭК – определяется автоматически в зависимости от счета учета;
• Количество в уч.ед. – количество материалов;
• Сумма – сумма оплаченная поставщику;
• НДС – укажите ставку НДС 0%, 10%, 20% или без НДС.

На вкладке Возвратная тара при необходимости указывается информация о поступившей таре, которая в дальнейшем подлежит возврату поставщику.

Вкладка Дополнительно

Заполняется данными документа от поставщика, укажите вид документа, номер и дату по которому МЗ поступили в учреждение.

Реквизиты Грузоотправитель и Грузополучатель заполняются, если по накладной грузоотправитель отличается от поставщика, а грузополучатель - от покупателя.

Вкладка Денежные обязательства

По кнопке «Заполнить» табличная часть заполнится реквизитами и суммой.

 

Вкладка Бухгалтерская операция

Установите в поле Типовая операция – «поступление по договорам купли-продажи».

Поставьте галочку «Авторасчет денежного обязательства» и укажите раздел лицевого счета.

После заполнения документа нажмите «Провести», чтобы окно с документом осталось открытым или «провести и закрыть», чтобы окно закрылось. 

Проверьте проводки:

Дт	Кт	Суть проводки
ХХХХХХХХХХХХХХ244 1 502.11	ХХХХХХХХХХХХХХ244 1 502.12	Принято денежное обязательство
ХХХХ0000000000000 1 105.3Х	ХХХХХХХХХХХХХХ244 1 302.34	Приняты к учету МЗ, увеличена кредиторская задолженность

*ХХХХ - раздел и подраздел вашего учреждения, целевая статья, 

Обратите внимание что КПС к счетам 502.ХХ, 302.ХХ используется с видом расхода 244, а для счета 105.ХХ с нулевым видом расхода.

2 Вариант. Оплата за доставку/разгрузку материалов прошла по отдельному договору.

В таком случае документ «Поступление МЗ» формируется аналогично, но на вкладке «Материальные запасы» поставьте КПС с видом расхода 244, как указано на снимке ниже.

На вкладке «Бухгалтерская операция» следует поставить галочку «Учесть как вложения», указать счет вложений 106.3П и вид затрат «Увеличение стоимости МЗ»

Проведите документ и проверьте проводки: 

 

Дт	Кт	Суть проводки
ХХХХХХХХХХХХХХ244 1 502.11	ХХХХХХХХХХХХХХ244 1 502.12	Принято денежное обязательство
ХХХХ0000000000244 1 106.3П	ХХХХ0000000000244 1 302.34	Приняты к учету МЗ, увеличена кредиторская задолженность

 

Для того, чтобы отразить доставку/разгрузку или другие затраты, входящие в фактическую стоимость материальных запасов, перейдите в раздел «Материальные запасы» и откройте документ «Поступление услуг, работ».

Заполните шапку документа:

• Дата
• Организация
• Контрагент
• Договор

Во вкладке «Услуги, работы» добавьте строку и внесите номенклатуру, например «Доставка», укажите сумму и ставку НДС.

Установите КПС и КЭК по которым оплатили услугу в правой части строки.

На вкладку «Дополнительно» добавьте документ поставщика.

На вкладке «Денежные обязательства» нажмите Заполнить.

На вкладке «Бухгалтерская операция» установите типовую операцию «Формирование фактической стоимости МЗ».

Укажите счет вложений в МЗ – 106.3П

Партия – Нажав на три точки добавьте документ «Поступление МЗ» где принимали к учету материалы.

База распределения – можно выбрать стоимость/количество.

Установите галочку «Авторасчет денежного обязательства» и укажите раздел лицевого счета.

Проведите документ и проверьте проводки :

Следующим шагом создайте документ «Оприходование МЗ по фактической стоимости»

В документе заполните шапку документа, в поле «Партия МЗ» выберите документ «Поступление МЗ». Установите Дату и Организацию.

Установите КПС для счета 105 вида – ХХХХ0000000000000, если иное не предусмотрено учетной политикой, где ХХХХ - раздел и подраздел.

Дальше нажмите на кнопку «Заполнить по основанию» и в табличную часть подтянутся суммы за сами материальные запасы и за доставку.

На вкладке «Бухгалтерская операция» единственная типовая операция.

Проведите документ и проверьте проводки :

Суммы фактической стоимости материалов поступили на счет 105.