Покупка Основного средства и принятие к учету в программе 1С:БГУ 2.

 

В состав основных средств принимайте объекты, которые соответствуют критериям актива.

Комиссия по поступлению и выбытию активов:

• Принимает решение о приемке основного средства
• Устанавливает срок полезного использования
• Определяет группу для объекта ОС
• Оформляет документы на приемку

Затем бухгалтерия приходует объект на счет 101.00 и оформляет инвентарную карточку, если стоимость ОС больше 10 000.

Основные средства от поставщика принимайте по акту о приемке (в ЕИС ф. 0510452). Если даты поставки и приемки различаются, объекты примите по бумажной первичке от поставщика: накладной, УПД и т. п.

 

В бухучете и отчетности расходы на капвложения — покупку ОС по единому договору проведите по статье КОСГУ 310. Исключение — расходы на приобретение периодических изданий для библиотечного фонда. Если покупаете комплектующие и услуги монтажа, доставку и др. по отдельным договорам, то расходы распределите: подстатья КОСГУ 347 — комплектующие, подстатья КОСГУ 228 — дополнительные услуги по доведению ОС до состояния готовности.

 

Об этом сказано в пунктах 53.2, 53.4 Порядка применения КБК № 82н, пунктах 10.2.8, 11.1, 11.4.7 Порядка применения КОСГУ № 209н.

 

Этапы отражения приобретения ОС в 1С:

 

1. Создание карточки основного средства. (есть отдельная статья по созданию карточки https://bz.mllm.group/post/sozdanie-kartochki-osnovnogo-sredstva/ )
2. На основании первичных документов ОС отражается на счете 106.31 «Вложения в нефинансовые активы» с помощью документа «Поступление ОС».
3.  Принимается к учету на счет 101.ХХ «Основные средства» с помощью документа «Решение о признании объектов НФА» (ф.0510441) и вводим в эксплуатацию, если дата ввода совпадает с датой принятия к учету.
4. Если дата ввода в эксплуатацию не совпадает с датой принятия к учету, то для ввода в эксплуатацию вводится документ «Требование-накладная».

 

 

Карточка Основного средства

 

 

В карточке Основного средства заполните следующее:

• Наименование
• Полное наименование
• Вид НФА
• Тип НФА
• Индивидуальный или групповой учет (для ОС более 100 000 – только индивидуальный учет)
• Код ОКОФ и амортизационная группа
• Код присваивается программой автоматически после записи!

Остальные поля и вкладки заполнять не нужно! Данные подтянутся из документов «Поступление ОС» и «Решение о признании объектов НФА»

 

Документ «Поступление ОС»

 

 

В первоначальную стоимость ОС включите:

 

• цену покупки, которую заплатили продавцу, за вычетом скидок;
• затраты на доставку и приведение объекта в состояние, пригодное для эксплуатации: расходы на монтаж, зарплату сотрудников, которые собирали ОС;
• расходы на демонтаж, если сформировали резерв по пункту 15 СГС «Резервы» и предусмотрели договором купли-продажи.
• НДС, который предъявил поставщик, если не планируете использовать объект в деятельности, облагаемой этим налогом.

 

Не включайте в стоимость основного средства:

 

• затраты на открытие новых производств и внедрение новых продуктов;
• расходы на ведение деятельности на новом месте или с новой группой потребителей;
• административные, общехозяйственные и прочие накладные расходы.

 

 

Перейдите в документ «Поступление ОС» через вкладку ОС, НМА, НПА.

 

Заполните шапку документа:

• Организация
• Дата
• Контрагент
• Договор
• ЦМО – ответственный за основное средство.

!Важно! Справочник ЦМО состоит из сотрудника + места хранения. При необходимости можно создавать несколько ЦМО на одного сотрудника. Например «Иванов – Склад», «Иванов – Администрация», «Иванов – кабинет 58»

 

 

 

Вкладка «Капитальные вложения»

 

По кнопке «добавить» откроется новая строка, заполните поле «Внеоборотный актив».

Заполните реквизиты КПС, КФО по которым прошла оплата за Основное средство.

Заполните количество и сумму, поле НДС в зависимости от того являетесь вы плательщиком НДС или нет.

 Если вы не плательщик НДС – то выберите «Без НДС».

 Поставьте галочку «Отразить в карточке кап.вложений» в которой укажите, что это поступление возмездное.

 

 

 

 

Вкладка «Дополнительно»

 

Заполните данные документа от поставщика.

 

Вкладка «Комиссия»

 

Через ссылку «Выбрать из постоянно действующей» добавьте комиссию по поступлению и списанию активов.

 

 

Вкладка «Денежные обязательства»

 

Нажмите на кнопку «Заполнить».

 

!Важно! Если при приобретении был аванс, то вкладка «денежное обязательство должно заполниться на сумму за вычетом аванса!

 

 

 

 Вкладка «Бухгалтерская операция»

 

Выберите типовую операцию «Поступление ОС, НМА, НПА по договорам поставки».

Укажите вид затрат «Приобретение ОС».

Поставьте галку «Авторасчет денежного обязательства» и выберите раздел лицевого счета.

 

 

 

Проведите документ и проверьте проводки.

 

 

 

 

 

Принятие ОС к учету

 

 

На следующем этапе сформируйте документ «Решение о признании объекта НФА» ф.0510441.

Для этого перейдите в раздел «ОС, НМА, НПА» - «Решение о признании объектов НФА»

Заполните шапку документа: КФО, счет учета, дата.

 

Вкладка Общие сведения

 

Укажите ЦМО – кто будет ответственный за основное средство

 

!Важно! Обратите внимание, что дата (время) документа «Решения» должна быть позже даты в документе «Поступление ОС».

Например, в Поступлении укажите дату 10.01.2024 08:00:00, а в Решении укажите 10.01.24 10:00:00. Так программа увидит остаток и не выдаст ошибку.

 

 

 

Вкладка Стоимость вложений

 

В поле «Объект Вложений» добавьте основное средство, которое вы заносили в документе «Поступление ОС», его стоимость и количество должны подтянуться автоматически.

Подтяните карточку кап.вложений, которую создавали в документе «Поступление ОС».

 

 

 

 

Вкладка Основные средства, НМА, НПА

 

Создание инвентарного номера

 

При вводе основного средства в эксплуатацию ему присваивают уникальный инвентарный номер. Сделайте это для объектов в эксплуатации, запасе или на консервации. Исключение – движимое имущество стоимостью до 10 000 руб. включительно и библиотечный фонд.

 

Создание инвентарного номера при индивидуальном учете:

 

Создание инвентарного номера при групповом учете.

Обратите внимание на поле «количество», укажите там количество объектов основных средств с одинаковыми характеристиками и одинаковой стоимостью.

 

 

 

Если вводите в эксплуатацию Основное средство сразу при принятии к учету, то в документе «Решение о признании объектов НФА» поставьте галочку в поле «ввести в эксплуатацию»

Нажмите на ссылку «Отражения в учете» которая светится красным цветом и в открывшемся окне установите счет, куда будет списана амортизация.

По основным средствам, которые используете при изготовлении платной продукции, работ и услуг – установите счет 109.ХХ «Затраты на изготовление готовой продукции, работ, услуг». По другим основным средствам указывайте счет 401.20 «Расходы текущего финансового года».

!Важно! Способ отражения в учете программа определяет автоматически в зависимости от стоимости основного средства:

• До 10 000 – Списание при вводе в эксплуатацию
• От 10 000 до 100 000 – Начисление амортизации 100% при вводе в эксплуатацию
• Более 100 000 – Начисление амортизации линейным методом. (Амортизация начинает начисляться вне зависимости факта ввода в эксплуатацию)

 

Вкладка Драгоценные материалы

 

На данной вкладке при необходимости укажите информацию о драгоценных металлах. Данные комиссия берет из сопроводительных документов: паспорта завода-изготовителя, технической документации.

 

 

Вкладка Комиссия

 

 

На вкладке Комиссия выберите из справочника комиссию по поступлению ОС.

 

 

Вкладка Бухгалтерская операция

 

В поле «Типовая операция» уже стоит операция «Признание объектов НФА».

В поле «Вид затрат» добавьте из справочника затраты по приобретению ОС, если справочник пуст, то создайте вид затрат.

 

 

После того как все вкладки заполнены следует ЗАПИСАТЬ документ и вернуться на вкладку ОС, НМА, НПА.

После записи документа там появиться кнопка «Единогласное решение». После голосования сотрудниками колонка с голосами комиссии «За» должна принять значение 100%.

После этого проведите документ и проверьте проводки. 

 

 

Так как стоимость принимаемых объектов в нашем примере была от 10 000 до 100 000, и мы поставили галочку «ввести в эксплуатацию», то стоимость основных средств в размере 100% списались на расходы.

 

Теперь рассмотрим случай, если бы основное средство не вводилось в эксплуатацию в день принятия к учету.

 

Для ввода в эксплуатацию перейдите в раздел ОС, НМА, НПА и создайте документ Требование-накладная.

 

 

 

Установите вид операции «Ввод в эксплуатацию», укажите МОЛ на котором числится основное средство.

Через кнопку «Подобрать» выберите основное средство для ввода в эксплуатацию.

На вкладке Бухгалтерская операция единственная типовая операция «Ввод в эксплуатацию»