Исправление ошибки в расчете НДФЛ по сотруднику с помощью документа «Перерасчет НДФЛ»

Вопрос:

В 1С при начислении аванса и зарплаты по некоторым сотрудникам НДФЛ рассчитывается неверно. Потом появляется неверный НДФЛ в ведомости на выплату и отчете 6-НДФЛ. Как найти и исправить ошибку?

Рассмотрим вариант, когда отчет 6-НДФЛ с ошибкой уже сдан и ошибку надо и исправить в текущем расчете.

Сформируем отчет «Подробный Анализ НДФЛ по сотруднику» (раздел «Налоги и Взносы» – «Отчеты по налогам и взносам» – «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику»). Период ставим текущий год (январь – декабрь).

Если посчитать математическим путем, то НДФЛ должен быть:

165000 * 13% = 21450;

21450 - 21300 = 150 –  не идет с анализом по сотруднику.

Для исправления ошибки необходимо заполнить документ «Перерасчет НДФЛ» (раздел «Налоги и Взносы» – «Перерасчет НДФЛ»).

В созданном документе:

• Выбираем «Налоговый период (год)»;
• «Месяц перерасчета» – текущий;
• «Дата» – последнее число текущего месяца;
• По кнопке «Заполнить» документ заполняется автоматически.

150 рублей, которых не хватало автоматически заполнились. Проводим документ и возвращаемся в «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику». Переформируем его.

Осталось удержать 150 рублей. Этот НДФЛ будет удержан при следующей выплате.

! Документ «Перерасчет НДФЛ» влияет как на данные бухгалтерского учета, так и на данные налогового учета. Поэтому данный документ необходимо проводить только в случае одинаково неверного расчета НДФЛ, как в бухгалтерском, так и в налоговом учете.

Автор статьи

Анастасия Елькина

Старший специалист-консультант

Поcмотреть все статьи автора